ジュニアNISAが終わっても非課税で運用する方法

2021年からジュニアNISAを始めるヒラヤマルオです。

ジュニアNISA制度が2023年に終わるので

その後の投資方針を考えていたけど

2024年以降も非課税で運用できそうなので

その方法と投資方針を紹介します。

※以降の説明はすべて未成年口座の説明です。

親の口座で取引した場合は非課税運用できません。

なぜ非課税運用できるのか?
非課税運用するためにやること
実際の金額でシミュレーション
1. 「益出し」しない時とした時の比較
わが家の未成年口座の投資プラン
1. ジュニアNISA
2. 特定口座(源泉徴収なし)
ジュニアNISA口座で購入するJ-REIT ETFって何?

なぜ非課税運用できるのか?

簡単にいうと基礎控除内の利益の場合、非課税になるからです。

基礎控除ってなに?

全員がもっている所得控除です。

「この金額までは所得があっても所得税かかりませんよ!」という額です。

2020年から所得税の基礎控除は48万円になっています。

未成年の所得

ジュニアNISAを使う未成年者の場合

バイトでもしてない限りは所得0円なので株式運用の利益だけが所得になります。

そのため毎年48万円までの利益には所得税はかかりません。

住民税かかるでしょ?

名古屋市を例に住民税が非課税になるパターン(名古屋市のHP)

生活保護法によって生活扶助を受けている方
障害者、未成年者、寡婦または寡夫で、前年中の合計所得金額が125万円以下の方
扶養家族がなく、前年中の合計所得金額が35万円以下の方
扶養家族があり、前年中の合計所得金額が次の金額以下の方「35万円×（扶養家族の数＋1）＋21万円」

未成年者で前年中の合計所得金額が125万円以下の方に該当するため非課税です。

非課税運用するためにやること

特定口座の区分は源泉徴収なし

運用益がでた時に源泉徴収されると

非課税対象であっても確定申告で取り戻す必要があります。

無駄な労力になるため特定口座の区分は必ず「源泉徴収なし」を選択しましょう。

投資対象は分配金のでない投資信託がおすすめ

分配金がでる場合、「源泉徴収なし」を選択していても

20.315%源泉徴収されます。

これも確定申告で取り戻す必要があるのですが

できれば無駄な労力は使いたくないので分配金のでない投資信託をおすすめします。

利益がでた年に「益出し」する

「損出し」という言葉は聞いたことある方も多いと思うのですが。

その逆の「益出し」を利益が出た年にします。

48万円を超えない分だけ売却し同じ金額だけ購入します。

そうすることで次の年にはその利益を持ち越しません。

「益出し」の例

40万円の投資信託が100万円になった場合

買替金額	益出し金額
100,000	60,000
200,000	120,000
300,000	180,000
400,000	240,000
500,000	300,000
600,000	360,000
700,000	420,000
800,000	480,000
900,000	540,000
1,000,000	600,000

48万円を「益出し」するためには80万円の買替(売却後に購入)が必要です。

利益だしたら確定申告必須じゃないの?

その点についてはSMBC日興証券さんが教えてくれています(SMBC日興証券のHP)

「上場株式等の譲渡益を確定申告する必要のないケース」

（1）「源泉徴収ありの特定口座」を利用している場合

（2）年間を通して株式等の譲渡損が出ている場合

（3）その他の場合

「源泉徴収なしの特定口座」の譲渡益を含めた所得の金額が基礎控除(48万円)より少ないケース

その他のケースに該当するため利益がでていても確定申告は不要です。

実際の金額でシミュレーション

条件

投資信託は架空の「まるおファンド」
「まるおファンド」は毎年5%の値上がりが期待できる優良ファンド
0～18歳まで毎年年初に30万円づつ追加購入し運用を行う
18歳時点で全て売却し利益部分に20%の税金を課す

「益出し」しない時とした時の比較

まとめは表の下に書きます。

年齢	評価額	しない時の利益	した時の利益
0	300,000	15,000	0
1	615,000	30,750	0
2	945,750	47,288	0
3	1,293,038	64,652	0
4	1,657,689	82,884	0
5	2,040,574	102,029	0
6	2,442,603	122,130	0
7	2,864,733	143,237	0
8	3,307,969	165,398	0
9	3,773,368	188,668	0
10	4,262,036	213,102	0
11	4,775,138	238,757	0
12	5,313,895	265,695	0
13	5,879,590	293,979	0
14	6,473,569	323,678	0
15	7,097,248	354,862	0
16	7,752,110	387,605	0
17	8,439,715	421,986	0
18	9,161,701
合計		3,461,701	0